2018年7月有出口材料去韩国打样，材料以样品形式出口，此样品不收汇，在2018年没有做过销售收入的确定，也没有开发票，在2019年清理2018年度还未办理出口退税单据时发现有一单货时样品，在本年8月份将税务老师要求做内销处理，在增值税申报时做未开票收入，缴纳增值税，但是分录上面处理不太懂

出口货物未报关，已收汇，这批货物视同出口转内销销售，确认收入，那增值税是按收入的13%计算缴纳增值税，还是按总收入/1.13*0.13计算缴纳增值税？

答： 你好，报关金额视同含税确认， 按总收入/1.13*0.13计算缴纳增值税

2018年7月有出口材料去韩国打样，材料以样品形式出口，此样品不收汇，在2018年没有做过销售收入的确定，也没有开发票，在2019年清理2018年度还未办理出口退税单据时发现有一单货时样品，在本年8月份将税务老师要求做内销处理，在增值税申报时做未开票收入，缴纳增值税，但是分录上面处理不太懂

答： 您好，直接按国内销售处理就行了，与国内的销售分录一样的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

当期没有申报出口退税，但增值税申报表里有出口销售，出口退税零申报的时候，纳税表出口销售累加需要填哪个数字

答： 你好，当期开具发票的出口销售额