老师你好， 一个装饰公司， 他的增值税算出来是 2605.49 然后当月还发生了税控系统维护费280， 要是结转应交增值税的时候要怎么写分录，

。 。 追问

2019-08-22 11:26

这个280 不用体现吗？ 要是我这样写对不对， 借：应交税费 --应交增值税2605.49   贷：应交税费----应交增值税--减免税 2325.49    营业外收入--减免税280

张艳老师 解答

2019-08-22 11:28

这个要体现的，一般都是年末再统一结转相关专栏明细科目余额的。

。 。 追问

2019-08-22 11:33

还是不太明白，我做题遇到的，他这属于小规模，他就要让结转应交增值税，还有结转损益，业务很单一，我算出来的主营业务收入是89455.1，管理费是40705，财务费用是9其他应付款是59999。这些数字要怎么结转损益呢

张艳老师 解答

2019-08-22 11:35

借：主营业务收入
        贷：本年利润
借：本年利润
       贷：管理费用/财务费用

。 。 追问

2019-08-22 11:37

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-08-22 11:37

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！