不能抵扣进项税做进项转出，分录如何做？需要附什么样的原始单据？

米兰???? 追问

2019-08-22 09:05

老师，比如我公司购进一台挖掘机，这台机器即用于一般计税项目又用于简易计税项目。从购进机器，到增值税核算。我怎么做分录？又需要附什么样的原始单据？

轶尘老师 解答

2019-08-22 09:12

做一个分割单 按照一般计税项目的产值和简易计税项目的产值分配一个可抵扣的比例

米兰???? 追问

2019-08-22 09:16

老师，我是每一笔进项都做一份分割吗？还是全部进项合在一起，再分割。
比如管理人员出差，取得的进项增值税，我要不要分割？

轶尘老师 解答

2019-08-22 09:18

先全部进进项 在分割转出   出差人员的进项可以抵扣啊

米兰???? 追问

2019-08-22 09:22

但出差人员的进项，无法证明其直接用于一般计税项目啊。

轶尘老师 解答

2019-08-22 09:24

这种小的进项 全额抵扣算了

米兰???? 追问

2019-08-22 09:27

老师，有进项税分割单的模板没？我在网上没找到。

轶尘老师 解答

2019-08-22 09:28

没有模板  就是一个比例啊 在表格里面做一个