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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-21 17:21

你好，不可以，应当这样填写
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

65596818 追问

2019-08-21 22:09

谢谢老师。我们的老会计让我用一级科目期末余额，应收负数填预收，应付负数填预付，而且已经做了十多年了哎，资产负债其他科目都按期末余额，为什么应收预收，应付预付不可以？

邹刚得老师 解答

2019-08-21 22:11

你好，应收，应付，预收，预付是需要根据明细科目余额分析计算填写的
而不是按 一级科目期末余额，应收负数填预收，应付负数填预付（这种填写方法就是错误的）

65596818 追问

2019-08-21 22:20

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-08-21 22:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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