老师，七月从上一个完工项目调拨到新项目入固定资产，红色行列是七月入账金额，我想问下八月固定资产折旧入账的时候，月折旧额怎么算？谢谢

小清新 追问

2019-08-21 17:10

这个表是七月份调拨入账的

小清新 追问

2019-08-21 17:11

七月入账了，八月要提折旧，红色数字是7月入账金额

小清新 追问

2019-08-21 17:13

我现在就是没明白本月折旧额是跟原来的月折旧额金额相同吗？还是怎么？

小黎老师 解答

2019-08-21 17:13

您好，那8月份把计提的金额加进去就可以了啊

小清新 追问

2019-08-21 17:17

我是想问8月入账的折旧金额是不是跟原来的月折旧额一样

小清新 追问

2019-08-21 17:18

还是八月的月折旧额是要按照账面净值重新折旧？

小黎老师 解答

2019-08-21 17:18

您好，不一样了，要加上8月份多的部分的计提折旧的部分

小清新 追问

2019-08-21 17:19

我不理解您说的

小清新 追问

2019-08-21 17:20

固定资产折旧，每月入账金额是月折旧额入账

小黎老师 解答

2019-08-21 17:20

你好，月折旧额=（原值-残值）/年限/12   你按照这个公式计算，跟你的净值没关系

小清新 追问

2019-08-21 17:25

那就是不用考虑7月调拨到新项目入账的账面净值的金额，按照公式计算月折旧额来计提折旧？电脑是2019年1月购买，二月没有计提折旧，八月计提折旧是算开始，不用考虑前6个月该计提却没有计提的金额吧？

小黎老师 解答

2019-08-21 17:26

您好，从调拨入这个项目后继续计提折旧啊 你是单独做项目帐？

小清新 追问

2019-08-21 17:28

是的，继续计提折旧，电脑的是上一个完工项目没有计提折旧，按道理他应该从2019年2月开始计提的

小清新 追问

2019-08-21 17:29

电脑上个项目没有做计提，调拨到新项目就开始计提，不用考虑前几个月没有计提？

小黎老师 解答

2019-08-21 17:30

您好，需要考虑的计提的

小清新 追问

2019-08-21 17:37

要考虑2-7月的累计折旧？您看哈，电脑是1月购买，正常2月计提月折旧额为311.66，我8月入账金额是311.66还是311.66×7

小黎老师 解答

2019-08-21 17:37

您好，要补计提2-7月未计提的部分 你要站在公司账上来看这个折旧

小清新 追问

2019-08-21 17:41

那咱们现在说这个电脑计提，借：间接费用——折旧费311.66    贷：累计折旧——其他固定资产311.66     如果考虑2-7月折旧计提，怎么写分录啊？

小黎老师 解答

2019-08-21 17:55

你好，就是补计提分录，计提导公司账上管理费用里面

小清新 追问

2019-08-21 18:28

我们不涉及管理费用

小清新 追问

2019-08-21 18:28

我们是建筑施工业，公司下面的项目部

小黎老师 解答

2019-08-21 18:57

你好，那这部分计提折旧就在你项目上使用的期限折旧吧