老师好，我们8月份发6月工资，计提7月工资，也就是说当月计提上月工资，但个税交的又是7月的，这样我计提工资，跟个税账务怎么做。

????修????行 追问

2019-08-21 16:59

但从接手都是这样本月提上月的，主管都让这样做，正常情况下的我会做，可这样前后差月的我真不知道怎么做，计提工资时是包含个税的，可交个税的数因差一个月，跟工资表的又不一致

????修????行 追问

2019-08-21 17:01

主管让交个税时单独计提，与工资分开，借:费用，贷应交税费，对吗

meizi老师 解答

2019-08-21 17:02

做 借应付职工薪酬贷应交税费-应交个人所得税这样做 不是计入费用 因为这个个税本来是员工自己承担的

????修????行 追问

2019-08-21 17:26

但平时我们计提工资时不是包含的有个税吗？只是发放时借职工薪酬，贷银存现存  应交税费

????修????行 追问

2019-08-21 17:28

交个税时再借：应交税费，贷银存

meizi老师 解答

2019-08-21 17:31

你好 包括个税在里面的 因为你发放工资是要减去个税才发放的。 嗯是

????修????行 追问

2019-08-21 17:32

那这样跟你上一个回答不是矛盾吗，不计入费用，计提的工资不就走的费用么

????修????行 追问

2019-08-21 17:34

不走费用，应付职工薪酬科目怎么借贷平

meizi老师 解答

2019-08-21 17:38

但是你发放的工资是走借方应付职工薪酬 而不是直接走费用里面去  应付职工薪酬科目是过渡

????修????行 追问

2019-08-21 17:40

不是太明白，能具体解释下吗？

meizi老师 解答

2019-08-21 17:44

正常工资的计提和发放分录是这样的 ：计提借管理费用-工资贷应付职工薪酬 借应付工资薪酬 贷应交税费-应交个人所得税 银行存款等 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款  你现在要想单独体现个税 就是做 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

????修????行 追问

2019-08-21 18:19

好的，明白，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-08-21 18:24

不客气的 满意请给予评价