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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-08-21 10:31

没有进项，那么成本不可以税前扣除，销项税金没有进项抵扣。你们增值税和企业所得税要交很多

卟喱喱 追问

2019-08-21 10:33

我目前都是暂估入库的，然后按暂估入库结转成本，这样可以吗？

三宝老师 解答

2019-08-21 10:37

在发票没到的情况下可以暂估入库，但，如果在次年进行汇算清缴的时候，发票还没到的话，需要进行纳税调增

卟喱喱 追问

2019-08-21 10:38

哦，如果没有进货发票，是不能结转成本的是吗？

三宝老师 解答

2019-08-21 10:44

可以结转成本，但不能税前扣除

卟喱喱 追问

2019-08-21 10:45

意思是所得税不得税前扣除是吗？因为本来就没进项税额抵扣

三宝老师 解答

2019-08-21 10:48

进项税额是扣除增值税，所得税是企业所得税，就是你可以账务处理做成本，但这成本税务不承认，假设收入1万那么利润就是1万，税法不承认扣除成本

卟喱喱 追问

2019-08-21 10:50

也就是按照销售收入不能减成本算所得税对吧，那我明白了

三宝老师 解答

2019-08-21 10:51

你理解的是正确的

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