公司5月份进货5万元，发票7月才给开，货款是7月打的，请问怎么分录？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-08-21 08:50

5月份做暂估分录
借：库存商品
     贷：应付账款--暂估应付款
7月份打款
借：预付账款   贷：银行存款
7月份取得发票
先红冲暂估分录

借：库存商品  负数
      贷：应付账款--暂估应付款  负数
然后再根据发票金额重新做账
借：库存商品
     应交税费--应交增值税（进项税额）
     贷：预付账款

春暖花开了了了追问

2019-08-21 09:28

5月份暂估入库附什么凭证？没有进

春暖花开了了了追问

2019-08-21 09:28

沒有进货单

张艳老师解答

2019-08-21 09:30

凭入库单作为暂估入账的凭证附件

春暖花开了了了追问

2019-08-21 09:31

没有对方的出库单，附自己公司的入库单行吗？

张艳老师解答

2019-08-21 10:36

是的，就是要附自己公司的入库单作为凭证附件。

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