公司开了一张销售发票 后来发现开错了又开了一张红字发票冲掉 请问这个需要做账务处理吗？

老师，请问购货方发票已经抵扣，现开具红字发票信息表给我销售方，我销售方根据红字发票信息表开具红字发票，请问我销售方怎么做账务处理？购买方怎么做账务处理？

答： 你好！按红字发票做原分录红字就可以的

销售折让红字发票账务处理

答： 销售折让红字发票账务处理是指在发票审核过程中，由于销售商据帐户余额为负数而导致的发票审核失败而引起的一种发票处理方式，其处理过程如下： 1、首先，判断此客户的往来帐户余额是否为负数； 2、如果为负数，则需要销售折让红字发票来抵消客户的应付款； 3、折让红字发票的金额应该与客户的应付款金额相等，折让红字发票的发票号码与正常发票号码不同； 4、折让红字发票审核通过后，财务科目应当做出相应调整，以确保记账正确； 5、最后，折让红字发票应当在下一次结账时抵扣客户的应付款，以免产生重复结账。 拓展知识：在发票审核的过程中，如果发票金额大于客户的应付款，则可以使用贷项通知单来处理，贷项通知单的处理过程与折让红字发票处理过程完全不同。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，四月我出口货物的销售发票类型开具错了，和进货发票上的类型不一致，现在是五月已经跨月了，如果我这个月不勾选退税进账不做账务处理可以吗？五月份我开红字发票再开正确的发票可以吗？

答： 你好，同学。可以这样处理的