货币资金账实核对怎么做？

sherry 追问

2019-08-19 16:08

请问是期初余额还是期末余额？？

邹老师 解答

2019-08-19 16:09

你好，是核对期末余额

sherry 追问

2019-08-19 16:13

有什么技巧核对吗？

邹老师 解答

2019-08-19 16:17

你好，这个没有什么技巧，只能是货币资金账面期末余额与实际期末余额核对，看是否一致了

sherry 追问

2019-08-19 16:39

期末余额的借方和贷方分别在其它货币资金-支付宝或者微信有数，这说明什么呢？

邹老师 解答

2019-08-19 16:42

你好，货币资金期末余额只能是借方，不会会出现贷方余额的
发生额才可能是借方或贷方
如果其它货币资金期末余额负数，说明账务处理有错误

sherry 追问

2019-08-19 17:56

如果期末余额出现贷方，怎么处理？

邹老师 解答

2019-08-19 17:56

你好，如果其它货币资金期末余额负数，说明账务处理有错误
需要去查明原因，才知道该如何做调整处理的

sherry 追问

2019-08-19 18:16

账面的余额和实际剩余的余额相减的差额，做调整吗？

邹老师 解答

2019-08-19 18:44

你好，是的，是这样处理的

sherry 追问

2019-08-19 18:48

调整的怎么做账呢？借贷方

邹老师 解答

2019-08-19 18:49

你好，你之前所做的错误分录是？ 
需要知道你之前错误的原因，才知道现在该如何调整的

sherry 追问

2019-08-19 20:17

就是不知道哪笔的错误，现在是根据差额做调整分录。

邹老师 解答

2019-08-19 20:19

你好，与库存现金对应有错误的科目是？

sherry 追问

2019-08-19 20:21

预收账款

邹老师 解答

2019-08-19 20:22

你好，可以这样做调整分录
借；库存现金，贷；预收账款  （账面的余额和实际剩余的余额相减的差额）

sherry 追问

2019-08-19 21:53

那调整的差额是否做营业外支出？

邹老师 解答

2019-08-19 21:54

你好，库存现金对应的预收账款有错误，就是通过库存现金，预收账款调整，而不是通过营业外支出啊