送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2019-08-19 13:39

你次月需要交税,交税就做借应交税费未交增值税  贷银行

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 13:45

老师,第一个图是我当时为小规模享受的减免税待遇做的分录,是416.41元,第二个图是应交税费-未交增值税,余额为贷方416.41元,两个数字对应上了,是不是我没有结转还是什么原因。因为我们7月份就是一般纳税人了,到现在为止,我们进项大于销项。所以不用交税,以前是小规模时期,就有个享受减免税待遇这个,不用交税,所以麻烦您帮我看看是少了什么账务处理导致的

汪老师 解答

2019-08-19 13:49

你之前确认收入做的是应交税费应交增值税,小规模增值税么

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 13:52

对的 老师

汪老师 解答

2019-08-19 13:55

那这个就没有余额 ,你去看下那个明细看是不是别的月余额 ,你这个平啊,借方和贷方都有最后平了啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:01

我看了 ,小规模时期余额还是贷方显示

汪老师 解答

2019-08-19 14:02

但是你这个结转啊,你这个结转到营业外收入是几时做的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:04

7月以前是小规模,所以就是6月底结转损益做的

汪老师 解答

2019-08-19 14:08

我问的是这个借应交税费 贷营业外收入这个分录是几时做的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:11

就是6月份,未结账前做的

汪老师 解答

2019-08-19 14:16

那现在6月显示贷方还有这个金额么,那不对吧,你去看下应交税费应交增值税这个明细账去看下

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:18

老师,您看,6月前都是平的。所以您只用看6月这里就好,谢谢老师

汪老师 解答

2019-08-19 14:19

106号凭证你做啊,你咋还做107啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:19

这是未交增值税的明细账,老师麻烦您看看

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:24

老师,这是我6月的记账凭证

汪老师 解答

2019-08-19 14:29

你不是做应交税费应交增值税 小规模增值税么,你咋还有未交增值税啊

汪老师 解答

2019-08-19 14:30

结转未交增值税这个删除了,多做分录

汪老师 解答

2019-08-19 14:30

小规模本来就只做应交税费应交增值税,你结转使用应交税费应交增值税 小规模增值税那就不要使用未交增值税啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:42

明白了老师,小规模就只有应交税费应交增值税,只有一般纳税人才会涉及到未交增值税,对吗

汪老师 解答

2019-08-19 14:48

是的,原则是这样,你这个未交增值税这个结转删除吧

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:50

嗯 老师我已经结账了,刚才在8月凭证中我把之前的都红冲了,现在应交增值税--未交增值税已经平了

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:51

老师,因为这个不影响损益,所以我就没有把之前月份反结账,直接在8月里进行红冲了,要是影响,我才进行反结账

汪老师 解答

2019-08-19 15:16

可以的,你做8月冲掉就可以

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 15:21

好的,老师,那这样就完毕了吧

汪老师 解答

2019-08-19 15:24

是的,这么做就可以了

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2022-01-08 09:59:14
没有反,就是这样的,结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
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