老师，想问下，已经结账了。科目明细应交税费-未交增值税，余额为贷方400多，表示什么意思啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 13:45

老师，第一个图是我当时为小规模享受的减免税待遇做的分录，是416.41元，第二个图是应交税费-未交增值税，余额为贷方416.41元，两个数字对应上了，是不是我没有结转还是什么原因。因为我们7月份就是一般纳税人了，到现在为止，我们进项大于销项。所以不用交税，以前是小规模时期，就有个享受减免税待遇这个，不用交税，所以麻烦您帮我看看是少了什么账务处理导致的

maize老师 解答

2019-08-19 13:49

你之前确认收入做的是应交税费应交增值税，小规模增值税么

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 13:52

对的 老师

maize老师 解答

2019-08-19 13:55

那这个就没有余额 ，你去看下那个明细看是不是别的月余额 ，你这个平啊，借方和贷方都有最后平了啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:01

我看了 ，小规模时期余额还是贷方显示

maize老师 解答

2019-08-19 14:02

但是你这个结转啊，你这个结转到营业外收入是几时做的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:04

7月以前是小规模，所以就是6月底结转损益做的

maize老师 解答

2019-08-19 14:08

我问的是这个借应交税费 贷营业外收入这个分录是几时做的

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:11

就是6月份，未结账前做的

maize老师 解答

2019-08-19 14:16

那现在6月显示贷方还有这个金额么，那不对吧，你去看下应交税费应交增值税这个明细账去看下

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:18

老师，您看，6月前都是平的。所以您只用看6月这里就好，谢谢老师

maize老师 解答

2019-08-19 14:19

106号凭证你做啊，你咋还做107啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:19

这是未交增值税的明细账，老师麻烦您看看

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:24

老师，这是我6月的记账凭证

maize老师 解答

2019-08-19 14:29

你不是做应交税费应交增值税 小规模增值税么，你咋还有未交增值税啊

maize老师 解答

2019-08-19 14:30

结转未交增值税这个删除了，多做分录

maize老师 解答

2019-08-19 14:30

小规模本来就只做应交税费应交增值税，你结转使用应交税费应交增值税 小规模增值税那就不要使用未交增值税啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:42

明白了老师，小规模就只有应交税费应交增值税，只有一般纳税人才会涉及到未交增值税，对吗

maize老师 解答

2019-08-19 14:48

是的，原则是这样，你这个未交增值税这个结转删除吧

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:50

嗯 老师我已经结账了，刚才在8月凭证中我把之前的都红冲了，现在应交增值税--未交增值税已经平了

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 14:51

老师，因为这个不影响损益，所以我就没有把之前月份反结账，直接在8月里进行红冲了，要是影响，我才进行反结账

maize老师 解答

2019-08-19 15:16

可以的，你做8月冲掉就可以

plasticine玉☀️ 追问

2019-08-19 15:21

好的，老师，那这样就完毕了吧

maize老师 解答

2019-08-19 15:24

是的，这么做就可以了