你好，老师，我是小规模的，因为上个季度开错税点并不超起征点不用交税，所以本季度要按实际发生额申报，这样申报的增值税与账面数不一致，我应该怎样做分录调整呢

糖甜 追问

2019-08-19 17:06

这个季度把上个季度开错的红冲了，然后按票盘上的数据申报，申报时全部按3%计算税的，而票盘上的税是冲了5%然后开3%的税率来计算税的，所以存在着差异

meizi老师 解答

2019-08-19 17:15

那你账上也要体现你5%的税率分录 你要和你申报一致

糖甜 追问

2019-08-20 08:46

账上我有体现

糖甜 追问

2019-08-20 09:07

申报时我是按票盘上的金额申报

糖甜 追问

2019-08-20 09:08

申报出来的税额与票盘上的税额不一致

meizi老师 解答

2019-08-20 09:17

你好  怎么不一致了 你查下原因 你有无票收入吗？

糖甜 追问

2019-08-20 09:19

没有无票收入

meizi老师 解答

2019-08-20 09:23

你好 那你查下金额是不是填写正确了 正常的话没无票收入 应该是一致的 差多少

糖甜 追问

2019-08-20 09:24

金额没错

糖甜 追问

2019-08-20 09:26

是按票盘上的金额申报

meizi老师 解答

2019-08-20 09:28

那你申报出来的税额又怎么和你票盘不一致了 有金额差异吗？

糖甜 追问

2019-08-20 09:34

meizi老师 解答

2019-08-20 09:39

你好 你本月红冲了 5%的税率 你要对应的5%税率那里填写负数才行  你3%的对应的填写3%税率栏次   这样才行的 而且你们开错了税率你应该是要去税局申报才行的  你们有5%税率吗？

糖甜 追问

2019-08-20 09:51

申报表上填不了5%的

糖甜 追问

2019-08-20 09:53

因上个季度没有达到起征点，税局说不能填负数

meizi老师 解答

2019-08-20 09:57

那  你就需要去税局申报才行 我记得是需要按5%来填报 而且你也在系统报不了 要去大厅报才行的

糖甜 追问

2019-08-20 09:59

我是在税局申报的

糖甜 追问

2019-08-20 09:59

他们是叫我按实际的数申报

糖甜 追问

2019-08-20 10:01

5 %填不了

糖甜 追问

2019-08-20 10:01

灰色格来的填不上数据

meizi老师 解答

2019-08-20 10:05

你好 是的 你开错了你写不了的  你要去大厅报

糖甜 追问

2019-08-20 10:07

我是在大厅报的

meizi老师 解答

2019-08-20 10:09

你好 那你问下专管员  你现在应该是填写5%的金额 不然你会有差额的

糖甜 追问

2019-08-20 10:09

是在大厅报的，我这样报是税局教我的

糖甜 追问

2019-08-20 10:10

现在我的报的税额跟我票盘上的税额不一致，也就是跟我账面的数据不一致，

糖甜 追问

2019-08-20 10:10

我就想问一下，我能不能做分录来调整？

meizi老师 解答

2019-08-20 10:20

你好 那你就把分录调整下过来  你们差额金额不大