老师，请教一个问题可以吗？ 就是处置固定资产，产生的营业外收入需要缴纳增值税吗？

A胡延山 追问

2019-08-19 10:27

针对那笔缴纳增值税呢

邹刚得老师 解答

2019-08-19 10:30

你好，是做缴纳增值税分录？

A胡延山 追问

2019-08-19 10:32

处置固定资产时收到钱
借银行存款
贷固定资产清理  然后借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产  接着清理净损益
借固定资产清理
贷营业外收入

邹刚得老师 解答

2019-08-19 10:36

你好，处置是这样做分录
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）

A胡延山 追问

2019-08-19 10:47

有资产处置收益这个科目吗？  为什么处置固定资产也要缴税呢  小规模购入时也不涉及税费丫

邹刚得老师 解答

2019-08-19 10:57

你好，有的，有这个科目的
处置固定资产是需要缴纳增值税的，你可以去看我国增值税对处置固定资产纳税的规定