老师，之前我们公司卖了封存酒，钱直接作为扶贫款，公司没有做账务处理，现在审计说我们应该在账务上有所体现，请问怎么来冲抵这个钱呢？

wangvlti 追问

2019-08-19 09:54

老师，因为现在库存酒已经没有了，也无出库销售这一项，会计凭证应该如何做呢

wangvlti 追问

2019-08-19 09:56

审计意见是做一个相抵消的分录，留下点痕迹就可以了，可以从管理费用入手，但是我还是不太清楚怎么做这个凭证

江老师 解答

2019-08-19 09:57

如果是账面上有库存，实物没有库存，不管什么时候，都是需要做收入，结转成本，最后将库存的账面数据结为0

wangvlti 追问

2019-08-19 10:31

老师，那具体的账务怎么做呢？因为我还是有点懵

江老师 解答

2019-08-19 10:40

借：库存现金（或银行存款、销售费用——业务宣传费）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

wangvlti 追问

2019-08-19 11:21

老师，我们没有交税，并且没有走公司的账户

江老师 解答

2019-08-19 11:23

那注销时，这个账面上有库存，实际没有库存了，也是需要将这个增值税补交回来，才能注销的