请问老师，我把产品销售出去款收到了，但是还没有支付厂家货款。应该怎么做分录？

刘欣欣 追问

2019-08-18 21:04

暂估应付账款怎么看做出主营业务收入分录呢？

刘欣欣 追问

2019-08-18 21:06

借：银行存款  贷：主营业务收入  ，也是这样做么？

江老师 解答

2019-08-18 21:07

做主营业务收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
这时此库存商品的金额不足或为0
这样就是没有库存商品的成本结转
实际上是库存商品已入库
此时只是发票未到，因此需要暂估应付账款
因此分录是：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款

刘欣欣 追问

2019-08-18 21:44

款已经收到了么

刘欣欣 追问

2019-08-18 21:44

款已经收到了

江老师 解答

2019-08-18 21:44

借：银行存款（或库存现金）
贷：应收账款

刘欣欣 追问

2019-08-18 21:47

暂估应付账款处理
就是这样结转主营业务成本
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款
销售商品时
借：银行存款
贷：主营业务收入
同时结转当期的成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
老师，我这样理解不对么？为什么是应收账款呢？

江老师 解答

2019-08-18 21:49

一、暂估应付账款处理
就是这样结转主营业务成本
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款
二、销售商品时
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
三、同时结转当期的成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果是一次性买卖的客户，可以直接按你说的计入银行存款，如果是业务可能发生多次的客户，建议计入应收账款

刘欣欣 追问

2019-08-18 21:51

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-08-18 21:52

有不明白的问题再咨询