老师，我们是小企业会计准则，上个季度做账误将“预付账款”做到了“应收账款”，已经出报表并报了税，这个月才发现了错误，改怎样调整呢？

苹果西装 追问

2019-08-18 16:10

借：应收账款
贷：银行存款

郭老师 解答

2019-08-18 16:11

借银存贷应收账款
借应付账款贷银存

苹果西装 追问

2019-08-18 16:15

这个月做一次相反的分录，把应收账款冲了，再重新入到应付账款里，这样对上个季度已经报税的报表没影响，是么？老师，还有就是，摘要我要怎么写啊，账务调整么？

郭老师 解答

2019-08-18 16:16

是的，不影响
摘要分别是
红冲xx分录，
调整xx业务

苹果西装 追问

2019-08-18 16:21

明白，谢谢老师

郭老师 解答

2019-08-18 16:26

不用客气的，