关于工资的计提和支付问题

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-17 23:00

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

m 追问

2019-08-17 23:10

老师麻烦帮我仔细看下，我这里面是没算社保公积金那些的，就是想搞清楚代扣宿舍水电费的做法，和奖金/罚款的计提支付问题：生产过程中，会损耗原材料，公司给定一个损耗值，损耗过多原材料减少会扣钱，损耗少于这个损耗值有多的原材料折价成奖金给员工

庄老师解答

2019-08-18 07:13

你好，代扣水电费，可以按照你上面的分录做，

m 追问

2019-08-18 08:50

生产过程中，会损耗原材料，公司给定一个损耗值，损耗过多原材料减少会扣钱，损耗少于这个损耗值有多的原材料折价成奖金给员工，损耗多扣钱时：借：生产成本-直接材料，贷其他应收款-员工罚款，损耗少原材料有剩奖励员工时，借：应付职工薪酬，贷：生产成本-直接材料，这样有问题吗

庄老师解答

2019-08-18 10:10

损耗少原材料有剩奖励员工时，借：应付职工薪酬，贷：生产成本-直接材料，要发奖金给员工怎么做分录

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