财务按照实际入库借记库存商品和待抵扣进项税，认证后待抵扣转出到进项税额，因为有票折的原因，待抵扣出现借方余额，怎样处理

秀丽的犀牛 追问

2019-08-16 13:18

收到发票已经认证

bamboo老师 解答

2019-08-16 13:19

那认证后待抵扣转出到进项税额，因为有票折的  票折是怎么体现的？

秀丽的犀牛 追问

2019-08-16 13:34

票折直接在发票票面做折扣了，待抵扣转出的金额比实际认证的金额多，这个余额怎么处理

bamboo老师 解答

2019-08-16 13:37

那您入账的时候待抵扣是按票面折扣后的税额么 
可以写下发票金额跟您收到发票时候的分录么

秀丽的犀牛 追问

2019-08-16 13:49

收到货时  借：库存商品 28823.01       待抵扣进项税额3746.99                   贷：应付账款32570.00
收到并认证的发票实际是   金额：29781.24  税额：3871.56
借：进项税3871.56      贷：待抵扣进项税额  3871.56

bamboo老师 解答

2019-08-16 14:02

那您现在待抵扣进项税额有贷方金额 3871.56-3746.99=124.57  是么

秀丽的犀牛 追问

2019-08-16 14:20

收到货时 借：库存商品 28823.01 待抵扣进项税额3746.99 贷：应付账款32570.00
收到并认证的发票实际是 金额：25500.97 税额：3315.53
借：进项税3315.53   贷：待抵扣进项税额 3315.53
最后结果是待抵扣进项税额期末为 借方3746.99-3315.53=431.46

bamboo老师 解答

2019-08-16 14:22

借：库存商品 3746.99-3315.53=431.46
借：应交税费——待认证进项税额 -431.46