汇算清缴时退的多交的企业所得税分录怎么做

kasumi 追问

2019-08-16 14:37

老师，我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。

meizi老师 解答

2019-08-16 14:56

你好 那能就直接做未分配利润就行  借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润

kasumi 追问

2019-08-16 15:31

老师做借银行存款贷营业外收入可以吗？

meizi老师 解答

2019-08-16 15:43

你好 不能  你要冲你之前计提的税费

kasumi 追问

2019-08-16 15:54

贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 ，这样一借一贷也没有计提呀，

meizi老师 解答

2019-08-16 15:54

你好冲之前的未分配利润 你去年是因为计提到了所得税费用里面 影响了你利润   现在要冲回去。

kasumi 追问

2019-08-16 15:56

老师做借银行存款贷营业外收入，借营业外收入贷未分配利润，这样也在冲未分配利润呀

meizi老师 解答

2019-08-16 15:57

你好  正常是按我上面说的做 你如果不信 你可以做营业外收入 到时你还得调整交企业所得税

kasumi 追问

2019-08-16 16:02

相信！只是有疑惑想问明白。已经怎么调整？分录是什么？

meizi老师 解答

2019-08-16 16:13

你现在就是直接冲借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润 这样做分录就可以了

kasumi 追问

2019-08-16 16:16

老婆，您是说我把我做的分录冲掉，再做您刚才说的分录对吧？

meizi老师 解答

2019-08-16 16:22

哎哟 ！我的天！吓我一跳，你打错字了。 如果你之前做了营业外收入的话就先冲 再做我说的分录就行