送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2019-08-16 09:45

是的,对,一般纳税人开发票就需要确认销项税额

耶耶耶 追问

2019-08-16 09:46

那  一般纳税人收到普票不能抵扣??

汪老师 解答

2019-08-16 09:48

大部分是的,现在目前有电子通行费发票还是旅客运输发票可以抵扣

耶耶耶 追问

2019-08-16 09:59

滴滴打车的普票也可以抵扣吗??

汪老师 解答

2019-08-16 10:02

电子普通发票才可以抵扣

耶耶耶 追问

2019-08-16 10:05

就是说现在只要是电子的普票都可以抵扣???

汪老师 解答

2019-08-16 10:07

不是啊只有部分啊,这个滴滴是属于旅客运输部分六、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。

  (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

  1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

  航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

汪老师 解答

2019-08-16 10:15

1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;这个是需要税收编码旅客运输

耶耶耶 追问

2019-08-16 10:25

好的。一般来说电子普票上有写明税率和税额的就是对于一般纳税人来说是可以抵扣的对吧。

汪老师 解答

2019-08-16 10:26

是的,只有通行费和旅客运输编码才可以哈

耶耶耶 追问

2019-08-16 10:27

像这种呢

汪老师 解答

2019-08-16 10:30

只有第2个运输服务可以抵扣

耶耶耶 追问

2019-08-16 10:31

通行费是这种的嘛

汪老师 解答

2019-08-16 10:33

不能,这个现在不能抵扣,可以抵扣只有电子通行费普通发票

耶耶耶 追问

2019-08-16 10:34

哦哦,好的。就是目前只有些两个,通行费和旅客运输的电子普票才可以抵扣是吧

汪老师 解答

2019-08-16 10:35

是的,别的目前还没有新文件说可以抵扣

耶耶耶 追问

2019-08-16 10:36

那,小规模纳税人无论开普票还是专票都要交税吧

汪老师 解答

2019-08-16 10:38

是的,小规模可以享受月销售额不超过10万或者是季度不超过30万免增值税优惠,要是超过就需要全额交税了,

耶耶耶 追问

2019-08-16 10:41

这个销售额包含税吗

汪老师 解答

2019-08-16 10:42

不含税的销售额,这个是

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同学你好,一般纳税人销售货物给小规模纳税人,是开普通发票,如果开普通发票,做账时与增值税专用发票一样的分录,就可以抵销项税额。
2021-04-03 21:55:03
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
您好:商家开普通或专用发票主要是看对方能不能抵扣,对方不能抵扣的,开具增值税普通发票,能抵扣,开专票,也可能这个业务是免税的,那么也只能开普通发票。如果你要抵扣,可以要求专票,不能抵扣的,就普票。
2019-03-16 11:53:23
您好,一般纳税人能开增值税普通发票和专用发票。
2016-12-11 14:49:20
你好!一般纳税人开专票可以是17%,还可以是11%,6%,小规模开普票是3%还有5%。
2017-10-16 21:17:20
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