社保挂靠在我公司，又要上个税，挂靠社保款汇入法人银行卡里。发的工资汇入社保挂靠的人卡里，又从他的卡里给别的员工发工资。这种情况如何计提，发放工资时，又如何做分录呢

齐齐 追问

2019-08-15 15:27

我看一个同学的提问 我有点不明白 麻烦老师都讲一下

齐齐 追问

2019-08-15 15:47

内账怎么做？ 外账怎么做？

朴老师 解答

2019-08-15 16:23

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

齐齐 追问

2019-08-15 16:29

老师这是说的是外账吧 内账怎么做呢？

朴老师 解答

2019-08-15 17:47

内账也是这么做的