麻烦问下老师，这个分录怎么做呢

树文化 追问

2019-08-15 10:32

是的老师

树文化 追问

2019-08-15 10:34

这个图片中转出未交增值税本期借方发生额14054.16怎么算出来了？

meizi老师 解答

2019-08-15 10:40

月末：1.结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额2.结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 3.结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 （有进项税转出就做这个  没有就不做） 4.计算进项税和销项税结转到转出未交增值税的借贷方的余额  ；如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，5.如果进项税和销项税结转到转出未交增值税后 借贷方科目余额在贷方,代表应该缴纳的, 在做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 你可以好好看看上面分录 理解下
 按这个来结转