老师：我前天提的问题，还没有解答完，请问在收到机票款时，借：银行存款10000贷：主营业务收入（10000减税金）贷：应交税费（2000的税金），这笔分录所要附的原始凭证是银行10000元回单，和我公司开具的2000元机票代理费发票吗？

朴老师 解答

2019-08-15 09:23

这个的前提是你是差额征税的

风中的一粒砂 追问

2019-08-15 10:08

我们是差额征税的一般纳税人

朴老师 解答

2019-08-15 10:17

那就可以的，这么操作就行

风中的一粒砂 追问

2019-08-15 12:03

但我还想问一下，收到机票时
借：库存商品—机票8000
贷：银行存款  8000
结转成本：
借：主营业务成本   8000
贷：库存商品—机票  8000
是这样吗？如果是这样，这笔分录需要附什么原始凭证吗？

朴老师 解答

2019-08-15 12:20

你好，不用付凭证了哦

风中的一粒砂 追问

2019-08-15 14:16

老师，说这里是一个债权债务的变动，与库存商品没有关系。建议以下：
付航空公司机票款时：
借：应付账款 8000
贷：银行存款 8000
收到机票时：
借：应收账款   10000
贷：应付账款  8000
        主营业务收入 1886.79
  应交税费—应交增值税（销）113.21
收到某公司机票款时：
借：银行存款10000
贷：应收账款  10000

帮忙看下这样做行吗？

朴老师 解答

2019-08-15 14:35

也可以的。满意请给五星好评，谢谢