公司一般纳税人，今天发现去年有笔费用票是不能入账的，该如何账务处理

娟子 追问

2019-08-15 08:48

具体分录？
那个摘要栏怎么填？

小惑老师 解答

2019-08-15 08:56

具体金额是多少告知我一下

娟子 追问

2019-08-15 10:16

比如100

小惑老师 解答

2019-08-15 10:17

那就直接计入本期发生额就可以了，金额较小作为当期费用处理

娟子 追问

2019-08-15 14:35

如果8000，该如何处理？
不是漏记，是不能入账，发票不合格

小惑老师 解答

2019-08-15 14:37

可以记账
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
借;利润分配
贷：以前年度损益调整

娟子 追问

2019-08-15 14:49

一笔费用记错了不能入账，为什么是应付账款？没太明白，
凭证摘要如何写？

小惑老师 解答

2019-08-15 15:30

一笔费用记错了不能入账，为什么是应付账款？
什么发票？为什么不能入账

娟子 追问

2019-08-15 15:34

是别的公司名称的发票

小惑老师 解答

2019-08-15 15:55

那你当时分录是怎么做的

娟子 追问

2019-08-15 16:45

是前财务做的
借管理费用
贷其他应付款

小惑老师 解答

2019-08-15 17:20

借：其他应付款

贷：以前年度损益调整
借;以前年度损益调整
贷：利润分配