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风老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CISA

2019-08-14 09:30

首先要根据比例将免税部分划分出来:
1、将销售抗生素药品的113万元(含税)转换成不含税销售额:
113/(1+13%)=100万元 
2、计算免税药品占总销售额的比例
50/(50+100)=33.33% 
3、计算当月应纳增值税=销项税额-进项税额=13-4.29=8.71万元
销项税额=113/(1+13%)*13%=13万元
进项税额=6.4-6.4*33%=4.29万元

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相关问题讨论
你好，学员，这个就是保留2位小数的意思
2024-03-27 09:38:52
您好，税金与附加就是这个业务的消费税是进入利润表影响利润总额的， 借:税金及附加 贷:应交税金-应交消费税
2024-03-19 13:52:33
你好，未交增值税转出了才会成为未交增值税
2023-05-10 16:45:24
你好需要计算做好了给你
2022-03-28 04:49:01
好，具体是什么表呢请问？
2023-10-09 15:43:13
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