老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，我们跟a公司有合作，货是我们公司给，但是合同是a公司跟客户签，客户打款到a公司，a公司收到款后扣掉挂靠费然后才打款到我公司账户，现在是a公司不想开票给客户，客户想叫我们开票，我公司可以开票给客户吗？而且客户说私下打款给其他公司都可以开专票？可以这样的吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:42

供货提供服务，付款，合同，开票，不一致存在税务风险的

Double No 追问

2019-08-13 19:43

老师，是不是开票一定要有经济业务发生才可以的?,而且对方的钱一定要进到我公司公账？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:44

你好！

是的。

Double No 追问

2019-08-13 19:45

老师，那a公司收到客户的钱后打款到我公司账户，不要我们开票又怎么样弄呢？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:47

可以确认未开票收入。

Double No 追问

2019-08-13 19:48

老师，这个未开票收入是要怎么样做分录的？要交多少钱的税？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:51

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

Double No 追问

2019-08-13 19:52

老师，这个不是我们开票出去的分录吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:52

安装费税率9%，货物税率13%

Double No 追问

2019-08-13 20:04

老师，那这样的话，我进项哪里不是没有货出，到时候结转成本的话，这笔款是没有成本的吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 20:12

可以把服务人员工资记入成本的

Double No 追问

2019-08-13 20:19

老师，我想问的是，a公司虽然跟客户签合同了，但是a公司没有在我公司买货再卖给客户，直接叫我们出货的那种，只要钱没有进我公司账户，我们就不能开票给客户，对吗？或者客户私人转过来的也不可以开票，对吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 21:03

你好！

是的。不然存在税务风险的