你好 老师 问下 应交税费-应交增值税这个二级科目的余额如果有贷方余额就是说明需要交纳增值税。这肯定是对的 但是这个时候要做笔 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。要做这个分录吗？

feeling 追问

2019-08-13 15:12

那和这个分录相比  借:应交税费―应交增值税―销项税额 贷：应交税费―应交增值税―进项税额 贷：应交税费―应交增值税―已交税金；有什么区别啊？

邹老师 解答

2019-08-13 15:18

你好
结转分录是
借:应交税费―应交增值税―销项税额 
贷：应交税费―应交增值税―进项税额 
贷：应交税费―应交增值税―（未交增值税）
然后把应交税费―应交增值税―（未交增值税）结转到应交税费-未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

feeling 追问

2019-08-13 15:22

那这样做  实际缴纳增值税时的分录呢？

邹老师 解答

2019-08-13 15:24

你好，实际缴纳的时候
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款