您好、请问我开具了一张10万的增值税专用发票，实际收款了96000，怎么做账呢？有没有税务风险呢？

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 13:21

然后款项之后是确认不可以收回的，该怎么做账呢？

郭老师 解答

2019-08-13 13:22

你是小企业会计准则按上面的就可以

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 13:23

一般纳税人的。这种情况长期下去会不会有问题呢？

郭老师 解答

2019-08-13 13:24

你给对方的折扣还是就是对方不给你了

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 13:25

对方不给了

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 13:26

有一些款项扣除之类 但是是在我开票金额基础上他去扣除的 也就是我收到的款是他扣除后的金额

郭老师 解答

2019-08-13 13:28

他扣除给你开个收据或者发票的吧，给你信息表，你开负数，红冲你的收入

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 13:29

没有收据和发票

郭老师 解答

2019-08-13 13:32

让他给你提供个说明，你按业务做

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 13:37

税务上有没有风险的呢老师

郭老师 解答

2019-08-13 13:45

你不能税前扣除，其他的没事

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 16:22

也就是说，如果我收到一张1万的专用发票，然后实际转账给对方的是9600，我把10000做了增值税抵扣后，要把400产生的增值税做进项税额转出是吗？

郭老师 解答

2019-08-13 16:28

不是的，你不是销售方吗
如果你是购买方，不支付的转营业外收入

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 16:35

如果我是购买方。每次都是这样的吗？是长期会出现这种情况的，都可以转营业外收入吗？

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 16:36

如果我是销售方，我就计应收账款吗？应收账款挂多了怎么办呢？

郭老师 解答

2019-08-13 16:39

如果是不支付的这么做
应收账款挂一年没事

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 16:46

就是说我是购买方，收到好几十份专票，但是我实际付款的都是少于发票金额的，我这部分差额直接转营业外收入缴纳企业所得税。增值税的话按照票面金额正常抵扣是吗？

郭老师 解答

2019-08-13 16:49

是的，看会这么理解的，

雯姑娘ing~ 追问

2019-08-13 17:07

如果我是销售方，应收账款挂一年，然后怎么处理呢老师

郭老师 解答

2019-08-13 17:15

做坏账，当月知道收不回来做坏账，如果知道具体的什么扣款直接做费用