请问老师，我们公司帮别的公司加工产品，人家什么材料都带来了，我们就出人工和还有设备，怎么做分录？ 借：应收账款⋯某某公司 贷：怎么记呢？

上善若水 追问

2019-08-13 15:03

就不知怎么记贷方嘛？

邹老师 解答

2019-08-13 15:04

你好，取得收入
借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
发生加工成本，借；生产成本，贷；应付职工薪酬，银行存款等科目
结转成本，借；主营业务成本，贷；生产成本

上善若水 追问

2019-08-13 15:09

老师，现在对方还没有付款！

邹老师 解答

2019-08-13 15:16

你好，没有付款就这样做第一个分录，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

上善若水 追问

2019-08-13 15:22

老师，我是做内账的，前面的我们的其他产品成本也只是算原材料的钱，其他的人工，房租等都列入主营业务成本，所以每次的销售产品也只是结转材料的钱，其他杂七杂八的都列入管理费用了，然后，像这次帮人家代加工的，我是否就记个，应收账款 ，就不结转成本了，您看可以这样做吗？

邹老师 解答

2019-08-13 15:27

你好，取得了收入就需要结转成本，需要做到成本与收入匹配才是的
不能有收入没成本的

上善若水 追问

2019-08-13 15:31

老师，我的分录发你看了，总的要加工15万平方，现在来第一批，13815平方，在生产中，我这样做分录对吗？要怎么结转成本呀？

邹老师 解答

2019-08-13 15:40

你好，你这个是收入分录，没有体现成本啊

上善若水 追问

2019-08-13 15:43

我就是不知怎么算成本？

上善若水 追问

2019-08-13 15:45

参与这个产品的人是机动的，有时又派去干别的事，包装这个产的人也是还参与包装别的产品的！

上善若水 追问

2019-08-13 15:50

所以我想问一下，我是否就记个应收账款得了，我们我厂房租金，还有工人的工资是固定的，。那些到时也算了成本的了

邹老师 解答

2019-08-13 15:51

你好，这个就需要单位去统计计算加工收入对应的成本是多少的
作为单位财务人员，应当准确了解生产成本，从而做出正确的成本结转分录才是的

上善若水 追问

2019-08-13 15:52

就记个应收账款没有结转成本 ，能体现利润来吗？

邹老师 解答

2019-08-13 15:53

你好，没有结转成本，这个利润是不准确的

上善若水 追问

2019-08-13 16:02

那怎么结转成本呢？

邹老师 解答

2019-08-13 16:03

你好，就是按取得的收入金额对应的成本支出
借；主营业务成本，贷；生产成本

上善若水 追问

2019-08-13 16:16

生产成本，不都要转到库存商品去了？

上善若水 追问

2019-08-13 16:18

，老师，我上而那一步确认收入做了，然后再下面这个 借；主营业务成本，贷；生产成本。        是否就完事了？

邹老师 解答

2019-08-13 16:19

你好，这个是加工收入，没有具体产品对外销售，不需要结转到库存商品的
是的

上善若水 追问

2019-08-13 16:40

我想厂房租金，水电是不变的，只是用上了机器生产和人工，可不可以就看看到时这批生产几天，把工人工资平均一天多少，用了几天时间 算出来后做生产生本？

邹老师 解答

2019-08-13 16:44

你好，可以这样计算确定