请问老师，18年第一季度交了企业所得税，但是18年年底企业是亏损的，那么，一季度上交的企业所得税是不是要退回来？

Miss 濮 追问

2019-08-13 12:10

现在已经过了汇算清缴该怎么办呢？

辜老师 解答

2019-08-13 13:52

你汇算清缴的结果是退税还是交税

Miss 濮 追问

2019-08-13 15:38

本年应补（退）所得税额是负数，应该是退税哈？

辜老师 解答

2019-08-13 15:39

是的，这个就是要退税

Miss 濮 追问

2019-08-13 15:40

那现在是过了汇算清缴，这笔退税该怎么处理？

辜老师 解答

2019-08-13 15:43

要跟专管员去申请

Miss 濮 追问

2019-08-13 15:44

好的，那退回来之后的分录该怎么写呢？

辜老师 解答

2019-08-13 15:45

借：银行存款  贷：应交税费—应交所得税
借：应交税费—应交所得税  贷：所得税费用