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送心意

朴老师

职称： 会计师

2019-08-13 12:08

你好，你这个真看不清楚，黄色的字也看不出来，放大也不行

害羞的眼神 追问

2019-08-13 12:38

害羞的眼神 追问

2019-08-13 12:38

这个吧，这个能看清楚

朴老师 解答

2019-08-13 12:51

你们收到了差额征税的发票？

害羞的眼神 追问

2019-08-13 12:56

是的

害羞的眼神 追问

2019-08-13 12:57

我们开具的差额

朴老师 解答

2019-08-13 13:07

这是你们开的差额发票？不是收到的？

害羞的眼神 追问

2019-08-13 14:06

我们开的，

朴老师 解答

2019-08-13 14:16

劳务派遣差额做账方法：

(1)确认收入时会计处理

借:银行存款 

贷:主营业务收入 

应交税费

害羞的眼神 追问

2019-08-13 14:42

害羞的眼神 追问

2019-08-13 14:42

这两个分录哪个对

朴老师 解答

2019-08-13 14:43

你好，差额计税的话是5个点的，第二个正确

害羞的眼神 追问

2019-08-13 14:45

1,那我报所得税按哪个收入报？
2,那第二个收入和票上的不一致，怎么办？
3，工资都是免税的，为什么这里还要计提税额？

朴老师 解答

2019-08-13 15:07

所得税是按照利润来报的
你票开了多少就按多少做账
你这是差额纳税的，那你的税率就是五个点的，要把差额减出来计算的哦，减出五千来计算税，我忘记你上面那个发票了，你分录还是自己写的第一个，
3.什么工资免税的？你这是增值税，劳务派遣的

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生活服务是加计抵减15%　七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。 　　（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 　　2019年3月31日前设立的纳税人，自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的，自2019年4月1日起适用加计抵减政策。 　　2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。 　　纳税人确定适用加计抵减政策后，当年内不再调整，以后年度是否适用，根据上年度销售额计算确定。 　　纳税人可计提但未计提的加计抵减额，可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。 　　（二）纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 　　当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 　　当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 　　（三）纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额（以下称抵减前的应纳税额）后，区分以下情形加计抵减： 　　1.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减； 　　2.抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减； 　　3.抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 　　（四）纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策，其对应的进项税额不得计提加计抵减额。 　　纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照以下公式计算： 　　不得计提加计抵减额的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额 　　（五）纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况。骗取适用加计抵减政策或虚增加计抵减额的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。 　　（六）加计抵减政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵减。
2020-05-27 13:28:22
你好，你这个真看不清楚，黄色的字也看不出来，放大也不行
2019-08-13 12:08:16
先做缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷:营业外收入
2019-11-03 09:32:47
你好，同学。 要做账的，转营业外收入 减免税额
2020-04-13 14:39:08
口腔非民企做账一样，你们是否设计政府拨款
2019-08-28 07:31:42
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