老师，请问这样，应交税费，进项税额科目余额，要做账务处理吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 09:34

如果是每个月都要处理呢，老师你说的下月处理，是怎么个处理法？

江老师 解答

2019-08-13 09:35

下月也是这样的处理分录，只是金额不同而已（下月处理肯定是含了下月的金额）

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 09:36

如果是每月处理的话，就做上面那笔分录是吗

江老师 解答

2019-08-13 09:36

是的，每月处理的话，就是每月的数据，这样的数据看着清晰些。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 09:39

那个结转未交增值税，是不是要改成转出未交增值税

江老师 解答

2019-08-13 09:41

是的，在理论上讲是”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 09:42

老师，上面那个第二笔分录是什么意思？表示留抵吗

江老师 解答

2019-08-13 09:43

第二笔分录就是留抵的增值税，最后形成”应交税费——未交增值税“科目的借方余额，就是本月留抵的增值税，形成下月的上期留抵增值税

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 09:57

老师，你有联系方式吗，如果要找你怎么办

江老师 解答

2019-08-13 10:05

直接在会计学堂·@江老师就行。我看到了会及时处理。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:06

可以直接提问的时候@江老师，这样吗

江老师 解答

2019-08-13 10:07

是的直接我看到后，就会处理此问题

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:09

老师，7月没有销售是不是可以不用结转成本

江老师 解答

2019-08-13 10:11

没有销售，不用结转成本，收入与成本配比原则。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:50

老师，到底是你那个分录，还是下面这个分录呀
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
借方应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额 就是代表留抵税额                        哪个是正确的

江老师 解答

2019-08-13 10:54

就是我写的两个分录，就是这样的账务处理，是两笔分录。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:55

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
借方应交税费-应交增值税（转出未交增值税）



那这样对吗，

江老师 解答

2019-08-13 10:58

这个分录处理你是做不平的。
一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 11:02

做不平？

江老师 解答

2019-08-13 11:09

你用写刚才写的分不就是做平了。就是最后形成“应交税费——未交增值税”科目的借方余额，就是本月的留抵增值税了