老师，我要把去年的管理费用科目改成劳务成本，这个具体的要怎么调整

商务小杨 追问

2019-08-12 17:27

假如我去年管理费是1000，这里后面的数字填成1000就行了么

商务小杨 追问

2019-08-12 17:28

这后面是不是做一步
借；主营业务成本，贷；劳务成本

邹老师 解答

2019-08-12 17:33

你好，如果已经结转到了成本，是这样做分录结转分录
借；以前年度损益调整—主营业务成本1000，贷；劳务成本1000

商务小杨 追问

2019-08-12 17:38

我用的是小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整这个科目，那要怎么办

邹老师 解答

2019-08-12 17:40

你好，那你可以把以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润科目核算

商务小杨 追问

2019-08-12 17:42

好呢，谢谢老师，还有个问题麻烦问下，一般纳税人，购进产品产生的进项税当月要不要结转

邹老师 解答

2019-08-12 17:46

你好，需要做期末结转进项税额账务处理的

商务小杨 追问

2019-08-12 17:55

就是有进项税和销项税都要结转

邹老师 解答

2019-08-12 17:57

你好，是的，需要在期末结转销项税额，进项税额的

商务小杨 追问

2019-08-13 10:19

老师，那我调整分录就是借劳务成本1000，贷利润分配未分配利润1000，然后结转成本，借利润分配未分配利润1000，贷劳务成本1000么

邹老师 解答

2019-08-13 10:27

你好，是的，是这样处理

商务小杨 追问

2019-08-13 10:29

好呢，那我们结转进项税和销项税的时候都是转到转出未交增值税科目里么

邹老师 解答

2019-08-13 10:36

你好，是的，是这样的

商务小杨 追问

2019-08-13 10:37

那如果进项税大于销项税具体怎么处理

邹老师 解答

2019-08-13 10:42

你好，这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

商务小杨 追问

2019-08-13 10:46

就是前面把进项税和销项税都结转了以后做这步么

邹老师 解答

2019-08-13 10:48

你好，这个就是把进项，销项税额结转到转出未交增值税的分录

商务小杨 追问

2019-08-13 10:50

不好意思，老师，我有点晕，是不是就是在进项大于销项的时候我只要做刚刚您发的这个分录就行了

邹老师 解答

2019-08-13 10:52

你好，进项大于销项的时候只需要做这个分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）