老师，这两张是季报的，具体怎么做分录呢，我还没有计提。计提的在几月份也麻烦老师说一下。

念念 追问

2019-08-12 15:57

是个体户，但是就没有月报过，就是季报，其他每个月我都没有见过个税扣款的，主要是我们这个超市平均工资2000，就一个人5000过一点，但我看做的工资表也没有显示扣除个税的，这张扣款也不是完税证明上的。7月份就没有代开过专票。

maize老师 解答

2019-08-12 15:59

增值税做借应交税费 贷银行，个人所得税你看下图，附加税计提做借税金及附加 贷应交税费 缴纳的时候做借应交税费 贷银行

念念 追问

2019-08-12 16:10

我先做一下老师，您帮我看下，这个计提是不是也是在前一个月份呢然后缴纳的在当月。

maize老师 解答

2019-08-12 16:15

6月计提，7月做缴纳分录

念念 追问

2019-08-12 16:42

老师，您看下合适不

maize老师 解答

2019-08-12 16:46

你们是一般纳税人？你交那个经营生产所得个人所得税？

念念 追问

2019-08-12 16:47

7月以后才是
7月之前是小规模纳税人。那我写的不合适吗

maize老师 解答

2019-08-12 16:52

小规模增值税是没有三级科目

念念 追问

2019-08-12 16:54

好的，我改了，那剩下的分录合适吗老师。

maize老师 解答

2019-08-12 17:00

恩，别的没有问题只有增值税那个有点小问题

念念 追问

2019-08-12 17:02

老师，在问一下，个税也合适的吧

maize老师 解答

2019-08-12 17:04

你交那个经营生产所得个人所得税？那就没有问题

念念 追问

2019-08-12 17:05

我是按那个银行扣款单做的，因为我们超市每个月也没扣的，只是季度扣除

maize老师 解答

2019-08-12 17:09

经营生产所得个人所得税没有问题，工资薪金，那我上面分录写了

念念 追问

2019-08-12 17:22

好的，谢谢汪老师，我还想问下，就是我们不是18年都没有做账吗，但是19年1月份缴纳了18年全年的个人所得税，还有18年第四季度的附加税和增值税。这个我怎么计提和缴纳呢

maize老师 解答

2019-08-12 17:24

借以前年度损益调整 贷应交税费 城建税，个人所得税

念念 追问

2019-08-12 17:27

谢谢老师，我做一下您帮我看看行吗

maize老师 解答

2019-08-12 17:31

好，你做发过来我看下