老师。我们是一般纳税人，月销售额没有超过10万元。教育费附加，地方教育附加，水利基金都是减免的，不用计提对嘛。只要对增值税，和城建税进行计提就可以了吧

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:42

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:43

老师，麻烦你看一下，我写的分录有没有问题，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:44

我们没有进项票，只抵扣了税控盘480元。还有销项税额需要转出吗，我做的分录对吗

郭老师 解答

2019-08-12 09:45

第一个销项结转的不对，后面金额
你的本期发生额不是这个金额吧，

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:52

是的，实际开票的销项税额是1178.4元，但是抵扣了税控盘的480元，那实际写的金额是1178.4元，对吗

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:53

那笔销项税结转的分录也要写对吗

郭老师 解答

2019-08-12 10:01

对，销项写1178.4
是第一个分录金额写1178.4
减免的也做，借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用480
借转出未交增值税贷减免税款480

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:09

好的，谢谢老师

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:16

老师，我们公司是做人力资源的，合作了一家酒店管理公司，比方说我们给对方公司员工7月份代发12个人的工资10556元。这种分录怎么写，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:17

这12个人的工资都不用交个人所得税，但是个税也正常申报了

郭老师 解答

2019-08-12 10:22

你们是差额计税的吗

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:23

不是差额开票的，正常开票的

郭老师 解答

2019-08-12 10:29

借银存贷主营业务收入应交税费
你支付的工资借主营业务成本贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:37

老师，你做的第一步是计提对吗，计提到主营业务成本了对吗

郭老师 解答

2019-08-12 10:48

你是当月确认了收入吧，

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:53

是的，当月确认了收入。

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:54

老师，7月份开了票，确认了收入

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:56

老师比方说，我想问个问题，如果对方的员工工资10556元，这笔钱10556元的费用是对方公司汇款到我们账上，我们公司只是起到代发工资的作用。这种情况下分录怎么做呢

郭老师 解答

2019-08-12 11:07

这个员工和你们单位签合同的吗

Vicky7.18 追问

2019-08-12 11:12

没有签订，有人做个几天就走了

郭老师 解答

2019-08-12 11:17

你们来申报个税的吗？

Vicky7.18 追问

2019-08-12 11:19

我们申报个税了，这个跟申报个税有影响吗

郭老师 解答

2019-08-12 11:26

有，这个就表示你不只是贷发工资，属于劳务派遣了，你的员工派到对方单位

Vicky7.18 追问

2019-08-12 13:53

那这种情况下，我们员工派遣到对方单位，个税是在我们这里申报的，这种分录怎么做呢

郭老师 解答

2019-08-12 13:57

借主营业务成本贷应付职工薪酬