老师。我们是一般纳税人，月销售额没有超过10万元。教育费附加，地方教育附加，水利基金都是减免的，不用计提对嘛。只要对增值税，和城建税进行计提就可以了对吗，谢谢！

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:49

那为什么有的人不计提，不计提有什么影响吗

meizi老师 解答

2019-08-12 09:53

你好  有的企业不愿意转营业外收入 是想不缴纳税费 应该是要先计提 在做减免

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:55

减免费的分录怎么写的呢

meizi老师 解答

2019-08-12 10:05

借应交税费 贷营业外收入-政府补助

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:07

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-08-12 10:08

不客气 满意请给予评价

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:18

老师，我们公司是做人力资源的，合作了一家酒店管理公司，比方说我们给对方公司员工7月份代发12个人的工资10556元。这种分录怎么写，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:18

这12个人的工资都不用交个人所得税，但是个税也正常申报了

meizi老师 解答

2019-08-12 10:20

你好 新问题需要重新发起提问的  太多问题了

Vicky7.18 追问

2019-08-12 14:47

老师，我发的这个图片分录怎么写哈

Vicky7.18 追问

2019-08-12 14:49

这是我们7月份报的税，没有进项票，只有销项，其中只抵扣了480元是税控盘的费用，麻烦告知一下图中的会计分录如何写的，谢谢

meizi老师 解答

2019-08-12 14:58

你好  你只是说的抵减那个480元的分录的话 抵减做 借应交税费-应交增值税-减免税额 480借管理费用-480  你们是一般纳税人做结转  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  480贷应交税费-应交增值税-减免税额480 然后才是把转出未交增值税转到未交增值税里面去缴纳这个698.4元就行

Vicky7.18 追问

2019-08-12 15:01

老师，我说的是这个图所有的分录，包括销项税的的结转，税控盘的费用要写真么多分录吗，老师，能不能麻烦你把这张图的分录能够简单明了的写出来，不需要写很多分录出来，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-12 15:03

老师，还有个问题，为什么还要做这一步结转税控盘费用，有点不理解，麻烦解释一下，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-12 15:04

能不能把它合并成一个分录，如图我写的带箭头的部份

meizi老师 解答

2019-08-12 15:16

你好  月末：1.结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额2.结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 3.结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 （有进项税转出就做这个  没有就不做） 4.计算进项税和销项税结转到转出未交增值税的借贷方的余额  ；如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，5.如果进项税和销项税结转到转出未交增值税后 借贷方科目余额在贷方,代表应该缴纳的, 在做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 
这个是所有的分录  你好好理解下吧    还有你说合并成一个分录 是不可以的 要分别做

Vicky7.18 追问

2019-08-12 15:24

老师，我不理解，为什么税控盘还要做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税480贷：应交税费－应交增值税减免税款480

meizi老师 解答

2019-08-12 15:34

你好 你减免了是需要把这个480元 在未交增值税最终金额里面去减去 所以正常是要结转到转出未交增值税明细去 ；如果转出未交增值税有贷方金额 就会再结转到未交增值税里面再交纳。你看你能理解不？

Vicky7.18 追问

2019-08-12 15:54

老师，麻烦帮忙看一下，我这个图片的分录写的对吗，谢谢

meizi老师 解答

2019-08-12 16:00

你好 你要把应交税费-应交增值税-减免税额 做一笔结转到转出未交增值税480里面去 你直接在转出未交借方去减去金额 。到时你应交税费-应交增值税-减免税额这个科目平不了的

Vicky7.18 追问

2019-08-12 16:32

老师，你说的是这2笔分录对吗

meizi老师 解答

2019-08-12 16:37

嗯 对的 这样就完美了 你把最后的那个未交增值税是698.4就对了

Vicky7.18 追问

2019-08-13 08:38

乐老师，你好。我昨天积分不够了。你说的你把最后的那个未交增值税是698.4就对了，我做的分录没有问题，对吗？谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-13 08:44

老师，麻烦帮忙看一下，这个图片的分录，我写的对吗

Vicky7.18 追问

2019-08-13 08:45

能不能写成一个分录呢，转出未交增值税余额在贷方，就不用做账了，对吗，我的理解没有问题吧

Vicky7.18 追问

2019-08-13 08:48

麻烦老师，帮忙解答一下，不胜感激！

meizi老师 解答

2019-08-13 09:15

你好 你的销项税 、进项税、进项税转出  减免税额金额分别是多少写下；我看你上面写的不对哪  把金额给我 我给你写分录出来 你在看。避免浪费你时间