你好，郭老师。我们是一般纳税人，月销售额没有超过10万元。教育费附加，地方教育附加，水利基金都是减免的，不用计提对嘛。只要对增值税，和城建税进行计提就可以了吧

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:28

但是会计学堂怎么有的老师说，不要计提呢

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:30

计提的科目还是挂税金及附加吗，缴纳时是借营业外收入，贷银行存款吗

轶尘老师 解答

2019-08-12 09:33

缴纳的时候   借：应交税金 待：营业外收入         需要计提！

Vicky7.18 追问

2019-08-12 09:53

老师，有的老师说可以不计提，不计提有什么影响吗

轶尘老师 解答

2019-08-12 09:54

不计提就不知道本期需要缴纳的税款  并且计入不了成本费用

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:07

好的，谢谢

轶尘老师 解答

2019-08-12 10:07

不客气  如果帮到你 请打五星好评

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:18

老师，我们公司是做人力资源的，合作了一家酒店管理公司，比方说我们给对方公司员工7月份代发12个人的工资10556元。这种分录怎么写，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:19

这12个人的工资都不用交个人所得税，但是个税也正常申报了

Vicky7.18 追问

2019-08-12 10:37

老师，还在吗

轶尘老师 解答

2019-08-12 14:11

你收到这笔款项，应该做营业收入处理。然后支付人工工资的时候，工资计入到营业成本里面。

Vicky7.18 追问

2019-08-12 14:13

老师，是主营业务成本吗

轶尘老师 解答

2019-08-12 14:50

是的啊  和你的主营业务相关