出口退税金额是进货金额*13%，比如是5万，为什么我们实际收到金额不是这个数，有7万？

芣説芣想芣惦汜 追问

2019-08-11 18:05

外贸企业

老江老师 解答

2019-08-11 18:06

退税额=进货金额*退税率

芣説芣想芣惦汜 追问

2019-08-11 18:08

对的，所以我感到疑惑，这么算出来应该是5万，但是我们实际收到的有7万，没有别的特殊情况吗？

老江老师 解答

2019-08-11 18:09

有这种好事？
看一下申报表，是不是有误啊
一般不可能呀

芣説芣想芣惦汜 追问

2019-08-11 18:15

申报表上写着本月申报退税额为5万，
那这个暂且先不管，还有我们上期留抵税额也不到7万，是69000，按道理也应该收到不超过69000吧？
这个情况做账要怎么做呢

老江老师 解答

2019-08-11 18:18

借：其他应收款－应收出口退税款（增值税）
  贷：应交税费－应交增值税（出口退税）

芣説芣想芣惦汜 追问

2019-08-11 18:25

借：其他应收款－应收出口退税款（增值税）70000？还是69000？
贷：应交税费－应交增值税（出口退税）70000？69000？

到款时
借：银行存款   70000
贷：其他应收款-应收出口退税款 70000？

老江老师 解答

2019-08-11 18:26

按7万做分录，否则不平呀

芣説芣想芣惦汜 追问

2019-08-11 18:28

那超过上期留抵税额的部分会产生其他费用吗？需要交税吗？

老江老师 解答

2019-08-11 18:31

这里不涉税
但要搞清楚为什么会多，理论上他们错的可能性较小

芣説芣想芣惦汜 追问

2019-08-11 18:33

是的，那您以为有可能会是我们哪方面的问题呢？查查什么

老江老师 解答

2019-08-11 18:36

申报表，还有退税有一个通知书，核对一下

芣説芣想芣惦汜 追问

2019-08-11 18:38

好的，谢谢您了

老江老师 解答

2019-08-11 18:39

不客气
祝工作愉快 ！