老师，公司房租押金由于公司提前解约，物业不与退还，只开了发票，现在怎么做分录呢？当时这笔押金挂的是老板的其他应付款，借 房租押金 贷 其他应付款～老板

阿妹 追问

2019-08-11 17:11

老师，那老板的其他应付款就不用理会了是吧？

江老师 解答

2019-08-11 17:13

付押金时
借：其他应收款——XX押金
贷：银行存款（或库存现金）
这样平账了。
如果付押金时的分录不是这样的，也可以帮助你处理一下

阿妹 追问

2019-08-11 17:14

老师，付押金时：
借 其他应收款～房租押金 
贷 其他应付款～老板

江老师 解答

2019-08-11 17:17

一、付押金时的分录，属于老板垫付的款项
借：其他应收款——房租押金
贷：其他应付款——XX老板
二、开发票不退押金
借：管理费用——租赁费
贷：其他应收款——房租押金
至于其他应付款——XX老板的余额，此业务不影响这个数据

阿妹 追问

2019-08-11 17:30

老师，在退押金前，把老板的其他应付款做了转老板的投资款协议，并让另外一个股东签字了，只是还没有做分录，现在押金不退了，那这个协议也没有意义了是吧？

江老师 解答

2019-08-11 17:33

一、借：其他应付款——XX老板
贷：实收资本——XX老板