老师，您好。想请问一下18年的普票在19年是否还能入费用？

温婉的画板 追问

2019-08-10 20:17

我是新手，还想请问一下老师，这笔分录要怎么做。我们公司是小企业会计准则，收到18年业务招待费普票金额3051。在1月已经做账入了费用（摘要 收到发票 借 销售费用-业务招待费3051 贷 其他应付款xxx 3051），在不能改之前的账的前提下，在7月的会计期间要如何做调账分录？

maize老师 解答

2019-08-10 20:28

不调账，我去查下，小企业关于以前年度损益这个科目没有这个处理，是做当期费用下面去，你汇算清缴记得调增哈 建议你做借借 销售费用-业务招待费-3051 贷 其他应付款xxx -3051 借利润分配未分配利润 贷其他应付款xxx 吧，万一到时候忘记调增就。。。所以建议做这个吧 借利润分配未分配利润 贷其他应付款xxx

温婉的画板 追问

2019-08-10 20:46

您联系我做的分录是做在7月那，这样做其他应付款不就记了2次吗？

maize老师 解答

2019-08-10 20:50

你先冲回啊，借 销售费用-业务招待费-3051 贷 其他应付款xxx -3051 这个做贷方负数冲回了

温婉的画板 追问

2019-08-10 21:14

好的，所以小企业会计准则没有关于以前年度损益的处理是吗？

温婉的画板 追问

2019-08-10 21:16

想请问一下年度汇算清缴的调增是什么意思～，万一如果入了不该入的费用，如何调增呢？谢谢老师

maize老师 解答

2019-08-11 07:53

汇算清缴调纳税调整表中填写，调增