请问徐阿富老师上班吗？帮学生回答一个分录问题，谢谢

糊涂 追问

2019-08-10 11:51

银行的手续费40元，次月收到专票金额38.83+税1.17=40，请问，当月和次月分别怎么做分录

徐阿富老师 解答

2019-08-10 12:02

你好，当月支付时借预付账款  贷银行存款，次月收到发票借财务费用38.83   借应交税费――进项税额1.17  贷预付账款40

糊涂 追问

2019-08-10 12:08

徐老师，这分录的第一笔，是当做预付款处理，是这样理解吗？
但是当月不入费用，收到票再入费用，那12月时就夸年了，会有什么影响不？

徐阿富老师 解答

2019-08-10 12:11

你好，跨年了汇算清缴所得税时要做纳税调整

徐阿富老师 解答

2019-08-10 12:12

也就是汇算清缴要加到上年度的费用里去

糊涂 追问

2019-08-10 12:16

好的，突然想明白了，就是汇算清缴前发票回来都可以列支费用扣除，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-08-10 12:20

是的，是这样的。你如果平时手续费扣去，下个月月初发票能开来，你直接当月做费用次月把发票附在后面去也是问题不大的

徐阿富老师 解答

2019-08-10 12:21

不对，是专票，不能直接附

糊涂 追问

2019-08-10 12:38

好的

徐阿富老师 解答

2019-08-10 12:40

恩恩，按照我上面的做预付账款。