送心意

朴老师

职称会计师

2019-08-09 16:46

1、每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本。

借:主营业务成本

工程施工——合同毛利

贷:主营业务收入

借:本年利润

贷:公司内部往来——上缴款

公司内部往来——综合费

2、年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数)

借:主营业务成本

工程施工——合同毛利

贷:主营业务收入

3、工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本

借:主营业务成本

工程施工——合同毛利

贷:主营业务收入
销项税自己加上就可以了

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