老师享受加计递减后 增值税申报表的主表中哪个地方可以体现出加计递减额呢？主表中第30行填的金额是增值税的金额还是递减之后的金额？

沫·念???? 追问

2019-08-09 15:54

18栏是进项税额 不是加计递减额

苳苳老师 解答

2019-08-09 15:57

难道你们那边的报表跟我们这边不一致

沫·念???? 追问

2019-08-09 15:59

是一样的 但是18栏自动带出的 金额也是和12行一致的 没有体现出加急递减的金额

苳苳老师 解答

2019-08-09 16:12

是在第19栏次“应纳税额”体现的，你试试计算下呢

沫·念???? 追问

2019-08-09 16:23

对 19栏是有体现  但是我想知道具体金额在主表不会体现是吗？

苳苳老师 解答

2019-08-09 16:30

不体现，体现的是抵扣后的金额

沫·念???? 追问

2019-08-09 16:30

恩恩 那主表中第30行填的金额是增值税的原金额还是递减之后的金额？

苳苳老师 解答

2019-08-09 16:36

也是递减之后的金额

沫·念???? 追问

2019-08-09 16:40

哦哦 那在账务处理上未交增值税还是原来的增值税额不是加急递减后的金额吧

苳苳老师 解答

2019-08-09 16:41

是的，加计抵减的金额在实际缴纳时做分录

沫·念???? 追问

2019-08-09 16:45

老师能写一下具体分录吗？

苳苳老师 解答

2019-08-09 16:49

借：应交税费-应交增值税（未交增值税 ）  贷：银行存款     其他收益

沫·念???? 追问

2019-08-09 17:32

老师那加计递减金额需要计提吗？分录是怎样的？

苳苳老师 解答

2019-08-09 18:03

不需要计提，，在次月做这笔分录就可以了借：应交税费-应交增值税（未交增值税 ） 贷：银行存款 其他收益