老师：建筑劳务公司收到了一笔30万元的款，经核实，还是2013年营业税时老板的一个熟人用本公司的资质在地税局自行完税并开票的，记账联没有拿过来做账，财务也不知情，请问我现在要补提13年的这笔收入应该怎么做？借：应收账款，贷什么呢？不应该贷主营业务收入吧？

熊猫公主 追问

2019-08-09 09:40

小企业准则但是是一般纳税人的企业

小惑老师 解答

2019-08-09 10:12

那就贷方做到主营业务收入即可，小企业准则适用未来适用法，不用以前年度损益调整

熊猫公主 追问

2019-08-09 10:22

我如果不想通过主营业务收入这个科目可以用什么科目代替呢？因为这是老项目没有成本的，本企业是查账征收

小惑老师 解答

2019-08-09 10:24

不做收入，就只能往来款处理了

熊猫公主 追问

2019-08-09 10:40

好吧只能做收入了，谢谢老师！

小惑老师 解答

2019-08-09 11:08

不客气，祝您学习愉快！