老师公司的一个股东要从公司过账36万，我们应收企业所得税是360000*20%*50%这样算对吗，还有增值税是360000/1.03*0.03这样对不对

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-08-07 20:42

就是他用公司去招标中了，活是自己干的，现在要公司开发票结账，后面还要把钱拿走

文老师 解答

2019-08-07 20:51

哦，也就是挂靠在您公司做业务是吧，，符合小微企业的话应纳税所得低于100万的话，是（收入-成本费用）*25%*20%，100-300万的是（收入-成本费用）50%*20%，增值税是小规模的话是对的

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-08-07 20:58

是的，就是挂靠，我们是小规模要是按照老师的说法收入减成本，如果他给我们提供36万的成本发票，那不就不用上税了吗

文老师 解答

2019-08-07 21:11

最好还是要有点差额的，没有赚头的业务谁去做

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-08-07 21:15

我想请问老师，像这样挂靠的情况下，我应该收他哪些税费，尤其是企业所得税，是按他进账的金额计算还是按进账减去他提供的成本发票后的数字计算

文老师 解答

2019-08-07 21:18

所得税应该是您给他开票的金额减去他给您提供成本的发票金额算的

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-08-07 21:23

如果他要是提供的成本发票和进账金额一样是不是意味着就不用说企业所得税，只需要收增值税和附加税就可以了

文老师 解答

2019-08-07 21:24

是的 ，不过您可以要求他提供多少，他应该按你们的要求提供的

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-08-07 21:28

好的，谢谢老师

文老师 解答

2019-08-07 21:59

不客气，这是我们的职责所在