老师，把固定资产租赁给对方。发生的维修款运费收入是怎么做分录的？

棠之 追问

2019-08-07 15:45

二级科目是现代服务收入吗？税率是多少？

邹老师 解答

2019-08-07 15:48

你好，你单位是一般纳税人？

棠之 追问

2019-08-07 16:00

是的，大神！

邹老师 解答

2019-08-07 16:01

你好，这个是动产还是不动产租赁？

棠之 追问

2019-08-07 16:25

是电子屏，播放广告的电子屏。一般安装在小区。

邹老师 解答

2019-08-07 16:29

你好，电子屏发生是维修款，增值税一般纳税人税率是 13%

棠之 追问

2019-08-07 16:59

那我的二级明细是固定资产租赁收入吗？在增值税申报的时候是填写13%服务 不动产和无形资产上面吗？

邹老师 解答

2019-08-07 17:02

你好，二级明细可以就是某某资产租赁收入 
是计入 服务 不动产和无形资产收入栏次

棠之 追问

2019-08-07 17:07

嗯呢，那需要做成本折旧这块吗？

邹老师 解答

2019-08-07 17:10

你好，取得租赁收入，需要做折旧计入成本核算的

棠之 追问

2019-08-07 17:57

可是这个是运费，这个折旧费怎么核算呢？我也有笔是租赁费用的，是按照租赁时间算折旧费。

邹老师 解答

2019-08-07 17:58

你好，运费做收入处理，成本是运输发生的相关支出，而不是与折旧对应的

棠之 追问

2019-08-07 18:02

我有点晕了，那老师运费是70。分录该怎么做呢？

邹老师 解答

2019-08-07 18:07

你好，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税

棠之 追问

2019-08-07 18:09

还需要做第二笔分录，借其他业务支出贷累计折旧吗？

邹老师 解答

2019-08-07 18:11

你好，你单位针对取得这个运费收入发生的支出是？ 
累计折旧是与出租的固定资产对应的

棠之 追问

2019-08-07 18:30

我公司把电子屏租赁给对方，损坏了。送去维修，所造成的来回运费。

邹老师 解答

2019-08-07 18:32

你好，这样的运费应当计入租赁收入核算，发生的运费计入成本