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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-08-07 14:37

您好，这里的120是国债的利息收入的呢。

孙????小辉儿 追问

2019-08-07 14:43

那老师这公允价值变动计入其他综合收益的不会产生暂时性差异吗

宸宸老师 解答

2019-08-07 14:44

您好，会产生暂时性差异的，但是是计入“其他综合收益”的

孙????小辉儿 追问

2019-08-07 15:01

但是他会产生递延所得税不需要调增调减吗

宸宸老师 解答

2019-08-07 15:03

您好，这里产生的暂时性差额做分录
借：其他综合收益
 贷：递延所得税负债
不需要调增调减，因为他本身公允价值变动是计入“其他综合收益的”

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你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？ ）
2023-04-22 13:56:01
借所得税费用， 贷应交税费企业所得税2590
2022-04-22 13:40:44
（1）计算应交企业所得税：根据企业本期应纳所得税额，按25%税率计算，即应交企业所得税=企业本期应纳所得税额*25%；（2）编制计算应交所得税的会计分录：借：应交税费 xx；贷：应交所得税 xx。（3）编制结转所得税费用会计分录：借：所得税费用xx；贷：应交所得税 xx。拓展知识：根据《企业会计准则》的规定，企业应当按历史税率计量计算税额，但当税率发生变更时，应按变更后税率计量计算税额。
2023-03-03 09:19:08
你好 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税
2022-04-20 11:20:09
你好 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税
2022-04-20 11:20:07
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