小规模，购买的税控盘专票是不是不能抵扣？

1029712205 追问

2019-08-07 14:27

借管理费用还是财务费用？分录如何写？

宸宸老师 解答

2019-08-07 14:28

您好，假设购买税盘的金额230元
1.购买的时候
借：管理费用 230
  贷：库存现金 230
2.全额抵减的时候
借：应交税费——应交增值税 230
借方负数：管理费用 230

1029712205 追问

2019-08-07 14:32

报表上面怎么填？

宸宸老师 解答

2019-08-07 14:33

您好
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。

1029712205 追问

2019-08-07 14:34

好的，谢谢老师！

宸宸老师 解答

2019-08-07 14:35

不客气的，祝您工作顺利

1029712205 追问

2019-08-07 14:42

对了，老师，这个发票是两张，一张是税控盘的200专票，一张是服务费280普票，是分开写分录吗

宸宸老师 解答

2019-08-07 14:42

您好，这两个都是一样的做法。
为了清晰自己查账，您分开做分录好了。  分录都是一样的哈

1029712205 追问

2019-08-07 14:43

好，那这个280的服务费是普票，是不能抵扣的，那还是得分开写。

宸宸老师 解答

2019-08-07 14:45

您好，只要选择“全额抵扣”的，获得的专票就不能再抵扣进项税了。
其实您做一起也可以，但是我是建议您分开做的。

1029712205 追问

2019-08-07 14:48

我在软件里做分录，借应交税费200，贷管理费用-200，提示借贷不平？？

宸宸老师 解答

2019-08-07 14:49

您好
在软件里做 借方负数   【在借方：用红字】

你再试试看