老师，一般纳税人增值税申报表表二这个地方是什么意思？是已经在抵扣系统上面勾选并认证了，但是本期的进项发票还未在表二里申报过的意思？

小末 追问

2019-08-07 14:06

我7期对方开给我们公司的进项票，我一部分抵扣并申报了，一部分入账了但是没抵扣也没申报，分录做在了待抵扣进项税额科目明细里，完整分录是
借库存商品
应交税费-待抵扣进项税额
贷应付账款
这样对吗

郭老师 解答

2019-08-07 14:09

一部分认证了吗
没抵扣的那个

小末 追问

2019-08-07 14:15

就比如我7月收到10张进票，我全入账了，但是6张是在认证系统里抵扣掉并申报了的，4张是没抵扣也没申报的。
这四张进票按照这个分录这样做对不对？
等到我8月把这4张抵扣掉了，再在账上做分录：
借应交税费-进税
贷应交税费-待抵扣进项税额
冲平
可以这样吗

郭老师 解答

2019-08-07 14:18

没抵扣没申报？那你认证没有
如果没认证记待认证科目，不需要申报
如果认证了就要记进项

小末 追问

2019-08-07 14:22

我金蝶系统里没有待认证科目，我自己新增了一个待抵扣进项税额，也一样吧？

小末 追问

2019-08-07 14:22

那我这样子做分录，是可以的是吗？

郭老师 解答

2019-08-07 14:25

不一样的待抵扣用在辅导期和分期抵扣的

小末 追问

2019-08-07 17:00

那我需要把待抵扣科目改成待认证？

郭老师 解答

2019-08-07 17:09

是的，没认证记待认证