小规模纳税人，本月收入不超过10万，收入时，怎么做分录？超过十万时怎么做分录？

隐形翅膀 追问

2019-08-07 13:54

没看懂

隐形翅膀 追问

2019-08-07 13:55

我们是季报的

玲老师 解答

2019-08-07 13:55

季报月超不超过不影响季  发生收入时 借应收贷收入 应交税费

隐形翅膀 追问

2019-08-07 13:57

哦，那如果最后三个月没超过30万，那之前的应交税费科目应该怎么办呢？

玲老师 解答

2019-08-07 13:58

减免的增值税     借 应交税费贷营业外收入

隐形翅膀 追问

2019-08-07 13:59

好的/:ok 谢谢

玲老师 解答

2019-08-07 14:00

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

隐形翅膀 追问

2019-08-07 14:34

那个当月收入不超过十万的，附加税也是先正常计提吗？

玲老师 解答

2019-08-07 14:39

没有主税就没有附加税  不用计提

隐形翅膀 追问

2019-08-07 14:45

但是您上面不是说季报月超不超过十万，确认收入时，都有贷方应交税费吗？

玲老师 解答

2019-08-07 14:55

你不是季报吗  季不交增值税不是结转到营业外收入了吗  那不就是没交增值税吗  没有增值税和消费税就没有附加税了

隐形翅膀 追问

2019-08-07 14:59

我刚刚说按季报，但是，现在是做七月的账，还不到一个季度呢，七月的收入没超过十万，您说确认收入时，贷方有应交税费，那7月的附加税计提吗？

隐形翅膀 追问

2019-08-07 15:00

这季度没过完呢，我也不知道到底要不要交税呢！

玲老师 解答

2019-08-07 15:01

那你到底是季报还是月报呢   季报一般是季度了根据增值税才计提附加税的

隐形翅膀 追问

2019-08-07 15:06

季报，但是之前都是月超过十万，都是当月计提附加税了，这个月没超过十万，还需要正常计提吗？

玲老师 解答

2019-08-07 15:14

你这样做太麻烦了 季报都是季末一次计提 就好的    你这样做 季末不交白计提 了还得红冲

隐形翅膀 追问

2019-08-07 15:28

没办法！领导要求的！

玲老师 解答

2019-08-07 15:34

那你就这样做的  有增值税就计提附加税